VAT税号申请

德国VAT增值税注册申报流程及常见问题解答

2020-07-02 18:28来源:世贸企业咨询
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  在德国进行贸易活动的欧盟境外企业或者“非德国居民”必须在德国当地税局注册登记德国VAT税号,并且遵守德国VAT法规,进行合理的VAT申报并根据销售额缴纳VAT增值税。

  德国VAT税号是基于欧盟VAT指令制定,由德国财政部管理的。跨境电商卖家注册德国VAT税号时候,一般都会得到三个税号,在特殊情况下,有可能是四个,那么这四个税号一个是德国本地税号,一个是德国增值税号,一个是德国税务证书,还有特殊情况下发布的临时税号。

德国VAT注册所需材料

  1、营业执照原件,翻译件

  2、法人身份证原件,翻译件

  3、非独资公司,需公司章程翻译件

  4、亚马逊注册时间

  5、亚马逊店铺名称

  6、仓储地址

  7、委托授权书

  8、签订税务代理协议

  德国VAT申报所需材料

  1、销售报表

  2、清关票据

  3、若是零申报,则需零申报函

德国VAT注册流程

  1.联系服务顾问签订德国VAT服务合作合同并填写相关的申请表格;

  2.提交德国VAT申请所需资料以及公司或个人证件材料及申请表格;

  3.开始进行正式申请,申请时间视乎提交的材料和德国税务局的效率,一般为2-3周,最快10天;

  4.德国税务局接到VAT申请文件之后,给出反馈并发布受理号;

  5.德国税务局进行审批,资料提交给德国税务部门后,可能需配合提交额外信息。比如提供银行账号、网站、销售产品等;

  6.获得VAT证书文件和税号,然后你需要把税号绑定到亚马逊卖家后台;

  7.整个申请流程结束。

德国VAT计算案例

  举个例子:

  比如您卖的某款手机壳成本100元,亚马逊卖200元,进货100件发到德国,头程运费总共800元。

  货物总成本(申报货值)为10000元,这个季度内,您卖出了此款产品90件。

  当季您标准申报(德国税率:19%)需要缴纳VAT多少?

  计算公式如下:

  关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700 元

  进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税)*税率 =(10000 + 800 + 700)* 19% = 2185元

  销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)}*税率= { (90件 * 200元 )/ (1+19% )}*19%= 2874元

  ※由于进口VAT可以退回,当季你真正需要缴纳的VAT为:

  实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 2874元 – 2185元 = 689元

德国VAT注册常见问题答疑

  注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

  真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,都可能受到英国税务局 HMRC 包括货物查封,向 eBay 或 Amazon 举报导致账号冻结,罚款在内等不同程度的处罚。

  VAT号码的有效性

  每个增值税 VAT 号码都是唯一的,如果需要查询一个 VAT 号码的有效性,您可以访问以下链接,并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询:

  可以用别人的vat税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

  不可以!首先每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

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